Яку причину коригування зазначити в РК, якщо передоплату за одним договором зараховуємо у рахунок оплати іншого?

Яку причину коригування зазначити в РК, якщо передоплату за одним договором зараховуємо у рахунок оплати іншого?

Якщо постачальником — платником ПДВ на дату отримання попередньої (авансової) оплати за договором № 1 були визначені податкові зобов’язання з ПДВ та надалі за домовленістю сторін попередня (авансова) оплата за цим замовленням зараховується в рахунок оплати товарів/послуг за договором № 2, то постачальник — платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання такої попередньої (авансової) оплати, та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з ПДВ.

Складання такого розрахунку коригування здійснюється на дату підписання документа, на підставі якого кошти, отримані за договором № 1, будуть зараховані в рахунок оплати вартості товарів/послуг за договором № 2.

У графі 2.1 «Код причини» такого розрахунку коригування зазначається умовний код причин коригування, який відповідає причині коригування «Повернення товару або авансових платежів».

Залишити коментар

Your email address will not be published.

Замовити дзвінок